In dit hoofdstuk wordt ingegaan op het financiële beleid van de Scholengroep, met daarin:
- Een beschouwing over de financiële positie;
- Majeure zaken als de ontwikkeling van de baten, de investeringen, de financiering, reorganisatie-ontwikkelingen en een analyse van de jaarcijfers ten opzichte van de begroting;
- Het treasury beleid (beleggen en belenen);
- De continuïteitsparagraaf (toekomstparagraaf);
- De belangrijke kengetallen op de balansdatum en de ontwikkeling daarvan;
- Het interne risicobeheersings- en controlesysteem.
Bekijk het financiële hoofdstuk
Financieel beleid
Om een goed onderwijsaanbod te realiseren en daarvoor benodigde deskundige medewerkers in te zetten, is een gezonde financiële situatie van groot belang. De scholengroep moet daarom blijvend ‘in control’ zijn op zowel het onderwijskundige, het personele én het financiële vlak. Stichting Christelijk Onderwijs Over- en Midden-Betuwe heeft het financieel beleid verankerd in een aantal beleidsdocumenten, waaronder het managementstatuut, treasurystatuut en de jaarlijkse kaderbrief.
Kengetallen
Investeringen en financieringsbeleid
De stichting heeft als uitgangspunt dat de investeringen waarvoor geen bijdragen van derden worden ontvangen, zoveel mogelijk met eigen middelen worden gefinancierd. Gezien de liquide positie van de stichting is er ook geen reden voor het aantrekken van vreemd vermogen.
De investeringen van 2022 zijn dan ook met eigen middelen gefinancierd.
De scholen werken met investeringsbudgetten en deze worden bewaakt op basis van de liquiditeitsbegroting.
Voor alle scholen is een meerjaren onderhoudsplan aanwezig dat periodiek geactualiseerd wordt.
De kosten voor groot onderhoud worden verwerkt via een voorziening groot onderhoud. Voor het po schoolgebouw worden alle kosten voor groot onderhoud verwerkt via de voorziening. Voor de vo scholen worden kosten voor groot onderhoud boven € 100.000 verwerkt via de voorziening en kosten onder € 100.000 voor groot onderhoud worden rechtstreeks ten laste van de exploitatie gebracht.
Jaarlijks worden de gebouwen geschouwd door de coördinator Huisvesting & Facilitaire Zaken en indien nodig worden op basis van deze schouw wijzigingen in de meerjaren onderhoudsplannen verwerkt zodat de dotatie aan de voorziening actueel berekend kan worden. Dit gebeurt conform de componentenmethode waarbij voor elke component naar tijdsgelang wordt gereserveerd. Indien ontwikkelingen daartoe aanleiding geven wordt het voorgenomen onderhoud uit de voorziening gehaald.
In de meerjarenbalans in de continuïteitsparagraaf is de ontwikkeling van de liquide middelen de komende jaren opgenomen. Hieruit blijkt dat de omvang van de liquide middelen voldoende blijft om de verplichtingen, de investeringen en het groot onderhoud te betalen. Ook de te verwachten eigen bijdrage aan OBC Bemmel zal uit eigen middelen kunnen worden gefinancierd.
Treasuryverslag
Stichting Christelijk Onderwijs Over- en Midden-Betuwe heeft ter dekking van mogelijke risico’s in de afgelopen jaren reserves opgebouwd. Deze reserves zijn in de vorm van liquide middelen aanwezig. In de statuten van Stichting Christelijk Onderwijs Over- en Midden-Betuwe is geen bepaling opgenomen met betrekking tot het voeren van beleid betreffende deze liquide middelen.
De bepalingen van het in 2019 door de Raad van Toezicht vastgestelde Treasurystatuut zijn ook voor het jaar 2022 van toepassing geweest. Echter, gezien de overgang naar schatkistbankieren in december 2020 en het feit dat er geen uitzettingen meer zijn, is de treasuryfunctie in 2022 tot een minimum beperkt gebleven. Er is immers geen sprake meer van een financieel tegenpartijrisico. In december 2022 is door de Raad van Toezicht daarom een beleidsarm Treasuryjaarplan 2023 vastgesteld.
Het saldo aan liquide middelen bedraagt eind 2022 € 12.221.110